Gestion de patrimoine TNS à Gratentour : séparer le professionnel du privé

Gestion de patrimoine TNS : ce que le régime ne règle pas

Le régime des indépendants couvre une retraite de base calculée sur les revenus déclarés. Les artisans et les commerçants cotisent en plus à une retraite complémentaire obligatoire par points ; les professions libérales relèvent de caisses dédiées. Aucune ne recompose le revenu d'activité : la pension suit les bénéfices, faibles compris. Une carrière heurtée — deux bonnes années, trois creuses — produit donc une pension qui ne ressemble pas au train de vie de la fin.

Ce qui reste à votre charge

D'abord l'arrêt de travail : les indemnités journalières des TNS sont forfaitaires et plafonnées, loin du bénéfice réel. Ensuite l'invalidité et le décès : rente ou capital calibrés pour un salarié, pas pour une activité qui porte des charges fixes. La chute de revenu à la retraite enfin : sans versement complémentaire, l'écart entre le dernier bénéfice et la pension ne se comble pas tout seul.

Professionnel et privé : la frontière à tenir

En entreprise individuelle, les dettes de l'activité peuvent atteindre le patrimoine personnel, malgré la protection du logement et la séparation automatique des patrimoines depuis 2022. En société, la question se déplace : la valeur des parts dépend de ce qui est documenté, et une caution signée peut dormir des années. Pour un dossier de Gratentour, l'inventaire de ces engagements passe avant tout calcul de rendement.

PER et loi Madelin : l'épargne retraite du TNS

Le plan d'épargne retraite permet de déduire les versements du bénéfice imposable. Le plafond d'un TNS dépasse celui d'un salarié : 10 % du bénéfice, plafonné à huit PASS, majoré de 15 % du PASS. C'est cette majoration qui rend le PER utile les bonnes années. Verser au-delà du plafond n'ouvre droit à aucune déduction supplémentaire.

Madelin ou PER : ce qui les distingue

Les contrats de type Madelin restent le bon outil pour la prévoyance : indemnités journalières, rente d'invalidité, capital décès, avec une cotisation déductible du résultat. Le PER, lui, sert à constituer un capital retraite, avec une sortie possible en capital, en rente ou en versements fractionnés. Contrepartie fiscale : la part déduite est imposée à la sortie, et cela se prépare en amont.

L'ordre qui compte plus que le produit

1. Protéger le revenu : arrêt de travail, invalidité, décès.
2. Épargner pour la retraite dans la limite déductible : PER, puis contrats de retraite complémentaire.
3. Conserver du capital disponible pour les creux d'activité.
4. Préparer la transmission : parts, immobilier, clause bénéficiaire.

Inverser les deux premières lignes revient à bloquer de l'épargne en restant exposé à l'arrêt. C'est l'erreur la plus fréquente dans les dossiers de Gratentour que nous reprenons.

Les cinq étapes du bilan patrimonial

1. Vous indiquez prénom, nom, téléphone, e-mail et le point à éclaircir.
2. Caroline Badin vous rappelle sous 24h pour cadrer l'activité, les revenus et les projets.
3. Vous transmettez les contrats en cours, le dernier avis d'imposition et, en société, les derniers comptes.
4. Les droits acquis sont chiffrés, l'écart avec le revenu souhaité est posé, les enveloppes sont classées.
5. Vous recevez les options classées et décidez librement, sans relance commerciale.

Aucune étape n'engage : l'arrêt à la deuxième reste possible. Le rappel se fait sur le créneau que vous indiquez — dossier de Gratentour.

Ce qui est offert, ce qui reste à votre charge

Le premier échange, l'inventaire et la lecture du régime ne vous sont pas facturés pour un dossier de Gratentour. Ensuite, tout dépend de ce qui est mis en place : un contrat d'épargne a ses frais, une garantie de prévoyance a sa cotisation. Le tableau sépare les deux.

Un contrat chargé en frais peut annuler l'avantage fiscal des premières années : c'est le premier point à vérifier. À Gratentour comme ailleurs, la comparaison se fait sur les mêmes bases : versements, frais de gestion, fiscalité de sortie.